Guidelines for improved compliance with the provisions of articles 22 and 23 of Law N°27.401 on Corporate Criminal Liability for legal entities.
CIRCULAR
Compliance Department Report: “Guidelines for improved compliance with the provisions of articles 22 and 23 of Law N°27.401 on Corporate Criminal Liability for legal entities”
Estimados:
Informe en español/inglés – Spanish/English report
Informe del Departamento de
Compliance
Lineamientos de Integridad para el mejor cumplimiento de lo establecido en los artículos 22 y 23 de la Ley N°27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas
Estimados:
Mediante la Resolución 27/2018, del 4 de octubre de 2018, la Secretaría de Ética Pública, Transparencia y Lucha contra la Corrupción aprobó los lineamientos de integridad para el mejor cumplimiento de lo establecido en los artículos 22 y 23 de la ley N°27.401 de Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas (los “Lineamientos”).
Los Lineamientos fueron desarrollados por la Oficina Anticorrupción como parte del Plan de Acción 2018-2022, cuyo objetivo es la colaboración entre los sectores público y privado en la prevención e investigación de la corrupción. Los Lineamientos pretenden ser una guía sobre cuestiones generales de los Programas de Integridad previstos en la Ley N°27.401 (los “Programas”), como así también sobre los parámetros y las pautas para su diseño e implementación. En tal sentido, están orientados a ayudar a crear programas adecuados, adaptados a la capacidad económica, actividad y riesgos específicos de una empresa.
Como elementos de un Programa, los Lineamientos prevén los siguientes principios:
• Apoyo de alto nivel al Programa,
• Código de ética y procedimientos de integridad,
• Integridad en procesos licitatorios,
• Capacitación,
• Canales internos de denuncia,
• Protección de denunciantes,
• Investigación interna,
• Debida diligencia de terceros,
• Debida diligencia en procesos de transformación societario,
• Responsable interno,
• Análisis periódico de riesgos,
• Monitoreo y evaluación continua, y
• Otras exigencias reglamentarias.
Asimismo, los Lineamientos proponen seis pasos a seguir para el diseño e implementación de los Programas que, en resumen, comprenden:
1. Compromiso por parte de la alta dirección respecto a (i) la tolerancia cero a la corrupción, y a (ii) la implementación de un Programa.
2. Evaluación e identificación de riesgos para que el Programa logre la mitigación y prevención de aquéllos.
3. Definición/Plan sobre objetivos y componentes del Programa.
4. Implementación mediante acciones concretas, como la asignación de recursos y apoyo permanente de máximo nivel.
5. Medición y mejora con relación al impacto y progreso en relación con los objetivos planteados.
6. Comunicación a empleados y terceros sobre las políticas y procedimientos del Programa.
Los Lineamientos fueron sujetos a consulta pública y revisión por expertos. Beccar Varela formó parte de la respectiva Mesa de Trabajo convocada a tales efectos por la Oficina Anticorrupción.
Quedamos a su disposición por cualquier consulta o aclaración sobre el particular.
Atentamente.
Maximiliano N. D’Auro Manuel Beccar Varela
mdauro@beccarvarela.com
mbeccarvarela@beccarvarela.com
(+54 11) 4379 6829 (+54 11) 4379 4783
Guidelines for improved compliance with the provisions of articles 22 and 23 of Law N°27.401 on Corporate Criminal Liability for legal entities
Dear Sir or Madam,
Through Resolution 27/2018, dated October 4, 2018, the Secretariat of Public Ethics, Transparency and Fight against Corruption approved the compliance guidelines to meet the provisions set forth by articles 22 and 23 of Law No. 27,401 of the Corporate Criminal Liability Act (the “Guidelines”).
The Guidelines were proposed by the Anticorruption Office, as part of the 2018-2022 Action Plan, which has as its objective private-public sector collaboration in the prevention and investigation of corruption. The Guidelines are expected to instruct on general issues regarding Compliance Programs as set forth in Law. No. 27,401 (the “Programs”), as well as to provide advice on the features and rules for their creation and implementation. In this sense, the Guidelines have the purpose of creating adequate Programs, appropriate to the economic capacity, activities and specific risks inherent to each company.
The Guidelines set forth the following principles to be incorporated as elements of a Program:
• Senior-level management support for the Program;
• Code of ethics and compliance proceedings;
• Compliance in public bids proceedings;
• Training;
• Internal complaint channels;
• Protection granted to whistleblowers;
• Internal investigation processes;
• Third-party due diligences;
• Due diligences during corporate transformation processes;
• Internal supervisor;
• Periodic risk assessment;
• Monitoring and continuous evaluation; and
• Other regulatory requirements.
Additionally, the Guidelines provide six steps to follow in creating and implementing Compliance Programs, including the following:
1. Senior-level management commitment regarding (i) zero tolerance for corruption, and (ii) implementing a Program.
2. Assessing and identifying risks for the Program, to ensure risk mitigation and prevention.
3. Defining / Planning the Program’s purposes and methods.
4. Implementing the Programs through specific actions, such as the allocation of resources and permanent top-level support.
5. Evaluating and improving the Programs by observing their impact and progress in relation to the set purposes.
6. Communication to employees and third parties about the Program’s policies and procedures.
The Guidelines’ drafting was subject to public consultation and expert review. Beccar Varela was a member of the working group convened by the Anti-Corruption Office for such purpose.
Should you require any further information on this matter please do not hesitate to contact us.
Sincerely,
Maximiliano N. D’Auro
Manuel Beccar Varela